Criptovalute e antiriciclaggio

Preparare i professionisti del settore pubblico e privato ad applicare l'antiriciclaggio alle criptovalute, approfondendo, in particolare, i seguenti argomenti:

• Criptovalute e crypto-asset: panoramica e classificazione
• Criptovalute e riciclaggio/finanziamento del terrorismo: minacce e reati presupposto, modi operandi e schemi emergenti
• Criptovalute e normativa antiriciclaggio e fiscale: evoluzione e novità recenti
• Criptovalute e trattamento fiscale
• Buone pratiche di governance antiriciclaggio e modelli di prevenzione e detection
• Tecnologie per il monitoraggio e il tracciamento delle criptovalute a fini anti-riciclaggio

Conoscenze
• Concetti chiave delle criptovalute e fondamenti della blockchain
• Conoscenza dei principali schemi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo tramite criptovalute
• Normativa antiriciclaggio e fiscale in materia di criptovalute

Competenze
• Saper individuare efficacemente potenziali rischi derivanti dall’utilizzo e intermediazione di criptovalute
• Condurre un’analisi critica degli attuali sistemi di controllo interni aziendali per individuare eventuali aree di miglioramento nella gestione dei rischi derivanti dalle criptovalute
• Saper comunicare informazioni rilevanti in merito ai rischi delle criptovalute agli stakeholder di riferimento

Il programma della summer school comprende 6 moduli, in 4 mezze giornate: 29 e 30 giugno, 6 e 7 luglio 2023

• Introduzione: Presentazione degli obiettivi, struttura e contenuti del corso e introduzione dei docenti;
• Modulo 1 (Classificazione criptovalute e panoramica sul mercato di riferimento): Panoramica delle dimensioni del mercato e delle sue recenti evoluzioni, e classificazione delle criptovalute e di altri asset virtuali (es. token, stablecoin, NFT). Particolare attenzione verrà dedicata a casi recenti che hanno contraddistinto il settore (es. crisi di FTX) e al dibattito corrente sui progetti di digitalizzazione delle valute fiat (es. euro digitale).
• Modulo 2 (Criptovalute e reati presupposto): Analisi dei principali reati che possono essere associati all’utilizzo di criptovalute (es. frodi, cybercrime, darknet market). In particolare, si effettuerà una distinzione tra i reati che generano proventi illeciti direttamente in criptovalute (es. ransomware) e reati in cui i proventi, in moneta a corso legale, vengono convertiti successivamente in criptovalute per essere riciclati, evidenziando eventuali differenze in termini di modi operandi e schemi utilizzati. Il modulo approfondirà i più recenti casi studio e indagini delle forze dell’ordine per analizzare nel dettaglio le diverse casistiche, con una particolare attenzione a casi di frode nei confronti degli investitori;
• Modulo 3 (Modi operandi e schemi criminali emergenti): Presentazione dei principali obfuscation method utilizzati dai criminali per dissimulare l’origine illecita (o la destinazione nei casi di finanziamento del terrorismo) del denaro trasferito tramite le criptovalute e la blockchain. In particolare, verranno approfonditi i principali modi operandi emersi anche dalle recenti indagini delle forze dell’ordine (a livello nazionale ed internazionale), come l’utilizzo di privacy coins, schemi di chain-hopping tra blockchain diverse, mixing (utilizzo di tumbler/mixer), coinjoin e schemi di peel-chain;
• Modulo 4 (Criptovalute e tassazione): Inquadramento giuridico delle criptovalute in Italia e delle problematiche associate. In particolare, verranno anche discussi i più recenti sviluppi normativi e le implicazioni pratiche (es. dichiarazione del controvalore delle criptovalute possedute nel quadro RW della dichiarazione dei redditi, tassazione degli interessi maturati);
• Modulo 5 (Criptovalute e normativa AML/CFT): Analisi della normativa AML/CFT (italiana ed europea), anche alla luce dei recenti sviluppi normativi, come la pubblicazione del d.lgs. 125/2019 in attuazione della V Direttiva antiriciclaggio EU 2018/843 e del decreto attuativo del Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF) del 13 gennaio 2022 che ha istituito il registro dei VASPs presso l’Organismo degli Agenti e Mediatori (OAM). Inoltre, sarà rivolta anche particolare attenzione alla soft law del FATF-GAFI in materia di criptovalute (es. Raccomandazione 15, travel rule e red flag a cui prestare attenzione nell’operatività in criptovalute);
• Modulo 6 (Buone pratiche di governance e prevenzione AML/CFT): il modulo recupererà gli aspetti chiave emersi durante il corso e fornirà delle indicazioni pratiche per l’aggiornamento dei modelli di prevenzione e detection da parte dei soggetti obbligati per la corretta gestione dei rischi ML/TF associati all’operatività in criptovalute (es. implementazione di adeguate procedure e processi aziendali, transaction monitoring e customer due diligence, training periodici del personale); wrap up e conclusioni.

METODO DIDATTICO:
Le lezioni saranno tenute online su una piattaforma che sarà indicata al temine delle iscrizioni online. Il corso prevede una didattica integrata che comprende lezioni frontali con approfondimenti teorici e metodologici, analisi di casi, esercitazioni pratiche e interventi di esperti. Le lezioni online sincrone sono registrate ai fini di poter essere riviste a scopo didattico, la visione dei video registrati delle lezioni non viene calcolato ai fini della frequenza al corso.

ATTESTATO:
Ai partecipanti che avranno frequentato almeno il 75% delle lezioni del corso verrà rilasciato un attestato di partecipazione da parte dell’Università Cattolica del Sacro Cuore.

TEST FINALE
Sarà previsto un test a risposta multipla al termine del corso ai fini dell'attestato Open Badge. L'acceso al test è dedicato a coloro che raggiungono la frequenza.

Le richieste d'iscrizione, corredate del CV del candidato, devono essere inviate per email al seguente indirizzo: transcrime@unicatt.it.
Il termine per le iscrizioni è il 16 giugno 2023.

L'ammissione sarà comunicata per email al candidato entro qualche giorno. Gli ammessi avranno 5 giorni di tempo per completare la registrazione online (il link sarà inviato per email) e per effettuare il pagamento della quota d'iscrizione.
Per maggiori informazioni sulla Summer School e sul processo di application rivolgersi a: transcrime@unicatt.it.

A seguito del pagamento la fattura verrà inviata via mail ai riferimenti riportati nell'iscrizione online.

Quote di iscrizione:

• Crime&tech, spinoff universitario di Transcrime-Università del Sacro Cuore (https://crimetech.it/);
• Deloitte (https://www2.deloitte.com/it/it.html) ed in particolare la sua struttura di Risk Advisory | Financial Crime;

Per maggiori informazioni su iscrizioni e amministrazione:
E-mail: elisa.ballerini@unicatt.it
Tel: +39 02 7234 5834

Per infomazioni su contenuti e il calendario:
E-mail: transcrime@unicatt.it
Tel: +39 02 7234 3716